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bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!

发布时间 : 2021-02-22 15:00:52

  近期中国CRS全球征税已全面铺开,国内高净值人群的海外金融资产在被迅速清查。

  大量离岸账户被银行催款,超600万人民币的账户在2个月后将被清查,外贸人将受大影响!

  bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!(图1)

  离岸账户被催销户

  自2016年下半年以来,各大外贸论坛接连不断爆出离岸账户被大批量注销的消息。

  这也是CRS全球征税以来,国内大范围离岸账户人群第一次面临这样的危机。

  目前,国内四大OSA账户全面的销户,没有国内关联公司的基本上都逃不了被销户的命运。

  最近也有不少外贸小伙伴反馈,银行在严查境外汇款的同时,浦发、平安、招商、交通等几间银行都开始加速清理离岸账户。

  钱先生十几年前就开始做外贸生意。一直以来使用工商银行来做交易。2017年2月,他的工商离岸账户收到一笔发货地和汇款地不同的美金账款,结果这笔美金直接被银行挂帐,并要求他注销账户。

  金先生做外贸SOHO六年,注册的香港离岸公司,国内浦发银行离岸账户,最近银行频频打电话过来催销户,并说如果离岸账户若需保留,不仅要关联在岸公司,还需日均USD 5W 存款,年均结算USD100W以上。金先生不想把流动存款压到账户里,所以注销了用了4年的账户。

  香港中银小伙伴提醒:

  温馨提示有香港公司账户的企业客户:

  最近我行对离岸账户审查严格,香港账户目前都在清理小客户以及不活跃账户,请大家及时登陆网银查询账户是否可用,且保证银行账户有一定存款。若每月没有资金款项进入进出,也请登陆网银3-5次左右。如有收到邮件需要更新资料的,请及时处理,以免冻结账户使用。核查做账审计的,请及时安排,以免造成罚款。

  bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!(图2)

  据经济合作与发展组织(OECD)在G20峰会期间发布的税收报告显示,目前CRS进度比预期还要快速,首轮国家间信息交换已在今年9月份完成,交换国家数量超过50个,其余国家将在2018年进行第二次交换。

  目前,大量注册在CRS交换辖区,且没有关联在岸企业的离岸账户被银行催促销户。如果想要继续保留原有账户,就需要满足银行对离岸账户的相关要求,否则都躲不开被销户的命运。

  2017年10月已到,距离2018年9月实施的金融账户涉税信息自动交换标准还有不到一年的时间,各外贸企业应该根据自身及企业的情况,寻求专业意见,依据法律合规搭建系统化离岸架构,合理规避企业及个人税务风险。

  超百万美元账户将被清查

  此外,中国版CRS(《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》)落地后,一场针对非居民金融账户的尽调摸底,已经在我国银行业大规模有序铺开。

  据了解,中信银行、宁波银行等上市银行已经从总行层面成立工作小组,协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部、信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。

  ▼中国工商银行

  bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!(图3)

  ▼中国农业银行

  bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!(图4)

  ▼中国民生银行

  bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!(图5)

  另外,包括工农中建、中信在内的十余家银行,已对公众刊出公告,要求存量非居民客户(即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户),从柜面或手机银行等签署税收居民身份声明文件。

  针对不同客群,摸排步调不一:对高净值客户的排查要急一些,金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额(bwin截至六月末)超过百万美元的个人账户信息全面摸清。而对不足百万美元的低净值客户,时限则涉到明年12月末。

  需要注意的是税收居民身份并非依简单依据国籍来定,而是按照各国国内法律,由于住所、成立地、实际管理机构所在地或者其他类似的标准而进行的税法层面的税收身份界定。

  《管理办法》规定,从2017年7月1日起,个人和机构在金融机构新开立账户,包括在商业银行开立存款账户、在保险公司购买商业保险,需按照金融机构要求在开户申请书或《税收居民身份声明文件》里声明其税收居民身份。

  bwin:CRS进入下半程大量离岸账户将被银行催销户,超600万人民币账户将清查!(图6)?

  由于在我国境内金融机构开立账户的个人和机构绝大部分为中国税收居民,填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可。所以,《管理办法》的出台对中国税收居民几乎没有影响。

  照前文看下来,CRS的涵盖范围好像并不比我们想象中的大,CRS的推出对普通工薪阶层而言没有任何影响。

  粗略地看,大多数高净值人群也都是中国税收居民,并不受尽调的影响,但为何还是在高净值人群中泛起波澜?因为有海外账户。

  原因在于,其他国家也在推动各自版本的CRS。

  举例来说,我国公民A先生在法国某金融机构开有一个金融账户,在法国就会被认为是非居民金融账户,该账户信息就会经由法国金融机构报送至法国税务机关,然后交由我国税务机关,由我国税务机关识别这位A先生是否已为该账户资产报税,如果没有则要进行追缴。

  简言之,中国版CRS出台,意味着中国税收居民的海内外账户将会更加透明化,通过海外账户避税的可能性会进一步降低。

  中国版CRS的推出目的是“信息交换”,说白了,互助互惠,彼此帮彼此查漏补缺。

  通过交换信息的方式,一旦你持有海外金融账户;你持股一定比例(目前规定为25%)的公司拥有海外金融账户;你买了海外保险或者年金;你是信托的委托人、受托人、受益人、保护人或其他实际控制权人(信托安排一向具有保护当事人身份私密性的作用,信托的安排未必能完全规避CRS下的信息披露)……只要满足以上任一情况,就算你是中国籍,你的信息就都会被参与国报送回来给我国。

  所以,即使“非居民”的范围小,但我国可以通过CRS信息互换,把自己国家居民,尤其是高净值居民的账户情况牢牢掌握在手中。所以,受到严格监控的金融账户主体的范围很广。

  专业律所人士提示,在避税地建立壳公司持有金融账户、将账户余额或净值拆分至100万美元之下、取得他国护照等形式,长远来看都不可能完全规避CRS信息交换——你的信息都会被换回来,时间问题而已。


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